年末調整と確定申告の【違いと期限】

毎年、1年間の収入を計算し、所得税を納税します。
納税方法には2種類ありますので、基本的なパターンを見ていきましょう。

パターン1：年末調整

パターン2：確定申告

では、それぞれの違いと、申告期限について解説していきます。

01.年末調整と確定申告の違いってなに？

前提として、国民は所得に応じて、所得税を国に納めなければなりません。

最初に述べたとおり、
給与所得のある会社員が年末調整を行いますが、個人にかわって、会社が納税処理を代行してくれています。

しかし、フリーランスや個人事業主は会社に所属していないため、自分ですべて計算して税金を納税しなければなりません。それが確定申告です。

02.年末調整とは

会社員の方は、毎月給与明細をもらっていると思いますが、実は毎月すでに給与から税金がひかれています。
では、なぜさらに年末に計算しなおさなければいけないのでしょうか。

毎月ひかれている税金はあくまで「概算」なのです。

会社側が「一年間働いてくれたらこの人の年収はこのくらいになるだろうから、その金額で先に税金を引いておこう」としているわけです。　

そのため、多めに税金を支払っている可能性がありますので、めんどくさがって年末調整を出さないでいると、損してしまうかもしれません、必ず出すようにしましょう。

※逆に事前にひかれている税金が少ない場合は、その不足分が徴収されます。

★所得税を安くできる？

一定の上限金額内となりますが、以下の場合は所得控除が受けられます。

扶養家族がいたり、生命保険料や、地震保険料を支払っていれば税金が安くなりますので、指定項目へ忘れずに記入して申請しましょう。

①年末調整の対象にならない人はこんな人

会社員のすべての人が、年末調整を行えるわけではありません。

会社が代行してくれるには条件があり、以下の方たちは個人的に確定申告をしなければなりません。

②やり方と期限は？

残念ながら毎年ずっと同じ書式で、記載方法も同じというわけではありません。
そのため、書き方や書類のダウンロードは国税庁の公式HPよりご確認ください。
※こちらには各種書類のDLや昨年から変更された点など毎年更新されております。

会社が従業員全員分まとめて申告するので、余裕をもって提出しましょう。

生命保険控除や地震保険控除、寄付金控除などの所得控除に必要な書類は10月ごろに自宅に届きますので、捨てずにとっておきましょう。

③会社員でも確定申告すれば得するケース

払いすぎた税金が戻ってくる「還付申請」の場合となります。

「還付申告」は翌年の1月1日～5年間の申告猶予があります。
住所を管轄している税務署で受け付けていますので、確認してみましょう。

03.確定申告とは

会社に属さないフリーランスや自営業の人が自分で収支を計算し、税務署に申告し納税します。

そのため、確定申告が必要な人は納税するための税金を別の口座に移すなど、収入をすべて使ってしまわないように注意が必要です。

①確定申告をしなければならないのはこんな人

詳しく書くと膨大になってしまうので、一言で表す場合は「会社で年末調整を行わない人」が個人で計算して税務署に提出します。

②やり方と期限は？

確定申告の方法は３つあります。

書き方や書類のダウンロードは国税庁の公式HPよりご確認ください。

②納税ってどうやるの？

04.会社員が副業している場合はどうしたらいいの？

2か所以上で働いている場合は、確定申告が必要になるケースが多いです。

では逆に、確定申告が必要ない場合は以下の２つの条件におさまっていることとなります。

上記、①②に当てはまらない場合は、ほぼほぼ確定申告が必要でしょう。

まとめ

01.年末調整と確定申告の違いは
　会社が個人に代わって納税してくれるか、自分で納税しに行くかの違いです。

02.年末調整とは
　払いすぎた税金をきちんと計算しなおして払い戻してくれるものです。

03.確定申告とは

会社に属さないフリーランスや自営業の人が自分で収支を計算し、税務署に申告し納税します。

04.会社員が副業している場合はどうしたらいいの？

是非参考にしてみてください

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